Tarnowskie Góry, dnia 23.05.2007
SKO.0913-19/07
SZANOWNY PAN
mgr Józef Goniwiecha
Dyrektor Domu Pomocy Społecznej
w Miedarach
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Domu Pomocy Społecznej w Miedarach, przesyłam Panu Dyrektorowi niniejsze wystąpienie pokontrolne.
W wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracownicę Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w grudniu 2006 roku oraz w lutym 2007 roku w kierowanej przez Pana Dyrektora placówce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
- zawarciu na dowodzie księgowym dekretacji niezgodnej rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczej;
- nieprawidłowej ewidencji księgowej umorzenia pozostałych środków trwałych;
- nieprawidłowym sklasyfikowaniu wydatków poniesionych na zakup usług dostępu do sieci Internet w §4300 "Zakup usług pozostałych".
W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-19/07, zobowiązuję do:
- zawierania na dowodach księgowych dekretacji zgodnych z rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczych w myśl art. 22 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 ze zm.);
- ewidencjonowania umorzenia pozostałych środków trwałych na koncie 072 "Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych" w korespondencji z kontem 400 "Koszty według rodzajów" zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. z 2006 r., nr 142, poz. 1020);
- prawidłowego klasyfikowania wydatków ponoszonych na zakup usług dostępu do sieci Internet w §4350 "Zakup usług dostępu do sieci Internet" zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2006 r., nr 107, poz. 726 ze zm.).
Jednocześnie oczekuję od Pana Dyrektora, w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.
Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2007-05-23)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak