Tarnowskie Góry, 3 lutego 2017 roku
AKN.1711.23.2016
Pan
Roman Kurda
Dyrektor
Specjalnego Ośrodka
Szkolno-Wychowawczego
w Tarnowskich Górach
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Na podstawie § 31 zarządzenia nr 48/2015 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 października 2015 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Specjalnym Ośrodku Szkolno-Wychowawczym w Tarnowskich Górach przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiła nieprawidłowość polegająca na:
1. nie zakwestionowaniu w wyniku kontroli merytorycznej dokumentów, różnicy w kwocie wynagrodzenia pomiędzy fakturą VAT nr F/3232/11/16 z dnia 24.11.2016 roku, wystawioną przez Proteko Sp. z o.o., z tytułu usługi w zakresie BHP, a postanowieniami umowy nr 51/U/2015 zawartej w dniu 15.12.2015 roku, co niezgodne jest z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości (zarządzenie Dyrektora Nr 3/XII/2010 z 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późniejszymi zmianami), oraz § 20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku z późn. zm.).
W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: AKN.1711.23.2016, zobowiązuję do:
1. dokonywania rzetelnej kontroli merytorycznej faktur VAT z tytułu usług w zakresie BHP w zakresie zgodności wysokości wynagrodzenia z postanowieniami umowy, zgodnie z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości oraz § 20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego.
Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.