Tarnowskie Góry, dnia 22.01.2010 roku

SKO.0912-2/09

SZANOWNA PANI
Urszula Radusiewicz
Naczelnik Wydziału Budżetu i Finansów
- w miejscu -

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

      Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu
i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Wydziale Budżetu i Finansów Starostwa Powiatowego w Tarnowskich Górach, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
      W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą, tj. w październiku 2009 roku, w kierowanym przez Panią wydziale wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. braku wskazania na sprawdzonych i zatwierdzonych dowodach źródłowych miesiąca, w którym mają być one ujęte w księgach rachunkowych, czym naruszono zapis art. 21 ust. 6 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r., nr 152, poz. 1223 ze zm.);
2. przyjmowaniu faktur przez pracowników Starostwa Powiatowego, co jest niezgodne z Instrukcją obiegu i kontroli dokumentów, stanowiącej załącznik do zarządzenia nr 1/2008 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 2 stycznia 2008 roku.
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0912-2/09, zobowiązuję do:
1. wskazywania na sprawdzonych i zatwierdzonych dowodach źródłowych miesiąca, w którym mają być one ujęte w księgach rachunkowych zgodnie z art. 21 ust. 6 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości;
2. przestrzegania zapisów zawartych w Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach poprzez nie przyjmowanie faktur przez pracowników Starostwa Powiatowego, za wyjątkiem faktur gotówkowych płaconych przez pracowników z przyznanych im zaliczek.
      Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2010-01-22)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak