Tarnowskie Góry, dnia 23.10.2015 roku

 

 

 

 

 

 

       Na podstawie § 31 zarządzenia nr 34/2014 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 czerwca 2014 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w II Liceum Ogólnokształcącym im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne. 

       W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiła nieprawidłowość polegająca na:

1)nierzetelnej kontroli faktury VAT nr #55460/8064/2015 wystawionej przez Castorama Polska Sp. z o. o.  z tytułu zakupu materiałów budowlanych w zakresie zgodności wskazanego w niej nabywcy ze stanem rzeczywistym, co jest niezgodne z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości Liceum (Zarządzenie Dyrektora nr 21/2010 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości ze zmianami) oraz §20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego(uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zmianami.).

       W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.22.2015, zobowiązuję do:

1)dokonywania rzetelnej kontroli faktur VAT w zakresie zgodności wskazanego w niej nabywcy, zgodnie z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości Liceum (Zarządzenie Dyrektora nr 21/2010 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości ze zmianamoraz §20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego(uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zmianami.) oraz do wystawienia odpowiedniego dokumentu zawierającego sprostowanie w zakresie określenia prawidłowej nazwy nabywcy zgodnie z art. 22  ust 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (jednolity tekst Dz. U. z 2013 roku poz. 330 ze zmianami).

       Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

 

Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Bogdan Droś
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak