» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2008

Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Specjalnych w Radzionkowie



Symbol: SKO.0913-2/08

Tarnowskie Góry, dnia 11.03.2008 roku


SKO.0913-2/08


                                                                           SZANOWNA PANI
                                                                            mgr Jolanta Stopka
                                                                           Dyrektor Zespołu Szkół Specjalnych
                                                                              w Radzionkowie


WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Specjalnych w Radzionkowie, przesyłam Pani Dyrektor niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) dokonywaniu zapisów księgowych w księgach rachunkowych na podstawie dokumentów nie posiadających wszystkich cech dowodu księgowego (tj. na podstawie paragonów),
2) nieprawidłowym sklasyfikowaniu wydatków w podziale na poszczególne paragrafy klasyfikacji budżetowej tj. wydatku poniesionego na:
- konserwację kserokopiarki w paragrafie 4300 "Zakup usług pozostałych",
- nowelizację programu komputerowego w paragrafie 4300 "Zakup usług pozostałych",
- zakup znaczków pocztowych w paragrafie 4210 "Zakup materiałów i wyposażenia",
- przesyłkę pocztową w paragrafie 4210 "Zakup materiałów i wyposażenia",
3) ujmowaniu w księgach rachunkowych dowodów źródłowych po upływie okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło dane zdarzenie gospodarcze,
4) przekraczaniu pogotowia kasowego ustalonego przez dyrektora jednostki w załączniku nr 2 do Zarządzenia nr 7/2007 z dnia 06.03.2007 roku.

     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-2/08, zobowiązuję do:

1) Dokonywania zapisów księgowych w księgach rachunkowych na podstawie dokumentów posiadających wszystkie cechy dowodu księgowego, zgodnie z art. 21 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. nr 76 poz. 694 z 2002r. ze zm.).
2) Prawidłowego klasyfikowania poniesionych wydatków w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2006 r., nr 107, poz. 726 ze zm.), a zwłaszcza do ujmowania wydatków związanych z:
- naprawą i konserwacją kserokopiarki w paragrafie 4270 "Zakup usług remontowych",
- nowelizacją programu komputerowego w paragrafie 4750 "Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji",
- zakupem znaczków pocztowych w paragrafie 4300 "Zakup usług pozostałych",
- opłatami za przesyłki pocztowe w paragrafie 4300 "Zakup usług pozostałych".
3) Ujmowania w księgach rachunkowych każdego zdarzenia, które nastąpiło w danym okresie sprawozdawczym, zgodnie z art. 20 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. nr 76 poz. 694 z 2002r. ze zm.).
4) Przestrzegania obowiązującego w jednostce pogotowia kasowego, ustalonego w załączniku nr 2 do Zarządzenia nr 7/2007 Dyrektora Zespołu Szkół Specjalnych z dnia 06.03.2007 roku.

     Jednocześnie oczekuję od Pani Dyrektor, w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2008-03-11)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak


Osoba wprowadzająca dokument: Łukasz Mazik

Data wprowadzenia: 2008-03-18

Wyświetleń: 1690

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Łukasz Mazik, dnia: 2008-03-18

« POWRÓT

WYDRUK