Wystąpienie pokontrolne - V Liceum Ogólnokształcące im. Powstańców Śląskich w Radzionkowie

Tarnowskie Góry, dnia 25 lutego 2008 roku

SKO.0913-1/08

SZANOWNA  PANI
mgr Danuta Minas
Dyrektor V Liceum Ogólnokształcącego
im. Powstańców Śląskich w Radzionkowie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

    Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w V Liceum Ogólnokształcącym im. Powstańców Śląskich w Radzionkowie, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
    W wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w październiku i listopadzie 2007 roku w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) braku oznaczenia ksiąg rachunkowych nazwą jednostki, której dotyczą, co jest niezgodne z art. 13 ust. 4 pkt. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 roku, nr 76, poz.694 ze zm.),
2) braku zawarcia w zapisie księgowym daty dokonania operacji gospodarczej, co jest niezgodne z art. 23 ust. 2 pkt.1 ustawy o rachunkowości,
3) braku na rachunku kosztów podróży służbowej podpisu osoby dokonującej kontroli merytorycznej dokumentu, co jest niezgodne z art. 21 ust. 1 pkt. 6 ustawy o rachunkowości oraz przepisami obowiązującej w V LO instrukcji w sprawie zakresu kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów finansowo - księgowych,
4) nieprawidłowej dekretacji naliczenia składek z tytułu ubezpieczenia społecznego poprzez brak szczegółowego określenia wysokości kwot operacji gospodarczej ujętej w dokumencie oraz wskazania kont na których ww. operacja ma być zaksięgowana, co jest niezgodne z art. 21 ust. 1 pkt. 6 ustawy o rachunkowości,
5) sklasyfikowaniu zakupu akcesoriów komputerowych w paragrafie 4210 "Zakup materiałów i wyposażenia", co jest niezgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z  14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2006 r., nr 107, poz. 726 ze zm.).
    W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-1/08, zobowiązuję do:
1) oznaczenia w sposób trwały ksiąg rachunkowych nazwą Liceum pełną lub skróconą,
2) zawierania w zapisach księgowych daty dokonania operacji gospodarczej,
3) przeprowadzania kontroli merytorycznej rachunków kosztów podróży służbowych,
4) zamieszczania na dowodzie szczegółowego określenia wysokości kwot operacji gospodarczej ujętej w dokumencie oraz wskazania wszystkich kont na których ta operacja ma być zaksięgowana,
5) prawidłowego klasyfikowaniu wydatków, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. nr 107 poz. 726 z 2006r. ze zm.), a zwłaszcza do ujmowania zakupu akcesoriów komputerowych w paragrafie 475 - "Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji", z odpowiednią czwartą cyfrą dodaną do paragrafu.

    Jednocześnie oczekuję od Pani Dyrektor, w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2008-02-25)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak