Wystąpienie pokontrolne - Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia  29 listopada 2007 roku

SKO.0913-23/07

SZANOWNA PANI
mgr Joanna Stomska
Dyrektor
Centrum Edukacji
Ekonomiczno - Handlowej
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

    Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą doraźną w Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej w Tarnowskich Górach, w temacie: "Prawidłowość wynagradzania oraz przyznawania świadczeń socjalnych osobom, które pełniły funkcje dyrektora i wicedyrektora Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej, w okresie od 2001 roku", przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.

    W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracowników Starostwa Powiatowego w zakresie prawidłowości wynagradzania osób pełniących funkcje dyrektora i wicedyrektora CEE-H, stwierdzono nieprawidłowości polegające na:
1) dokonywaniu wypłaty wyższych kwot wynagrodzeń przed sporządzeniem przez pracodawcę jednostronnej decyzji o podwyższeniu poszczególnych składników wynagrodzenia,
2) nie ustaleniu wysokości dodatku funkcyjnego dla wicedyrektora CEE-H za okres od 15.03.2005 roku do 30.06.2005 roku,
3) dokonywaniu w okresie od 15.03.2005 roku do 30.06.2005 roku wypłaty dodatku funkcyjnego dla wicedyrektora CEE-H pomimo braku ustalenia jego wysokości przez dyrektora CEE-H,
4) ustaleniu przez osobę będącą Wicedyrektorem CEE-H wysokości wynagrodzenia dla siebie samej,
5) nie ustaleniu i nie wypłaceniu dodatku funkcyjnego dla wicedyrektora CEE-H za okres od 19.09.2005 roku do 30.09.2005 roku,
6) braku ustalenia dla dyrektora CEE-H wysokości dodatku funkcyjnego z tytułu wykonywania zadań opiekuna stażu w latach 2002, 2003 i 2004 oraz dokonywania wypłaty ww. dodatku pomimo braku ustalenia jego kwoty,
7) dokonywaniu potrąceń z wynagrodzenia pracownika należności innych niż wymienione w art. 87 § 1 i 7 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy (Dz.U. z 1998 roku nr 21, poz.94 ze zm.), bez jego pisemnej zgody,
8) nieprawidłowym ustaleniu wysokości wynagrodzenia będącego podstawą obliczenia dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla wicedyrektora CEE-H za 2005 rok oraz dyrektora CEE - H za 2003 rok,
9) nieprawidłowym udzieleniu urlopu bezpłatnego dyrektorowi CEE-H oraz zawarciu z nim drugiego stosunku pracy,
10)  przyznaniu pracownikowi dodatku motywacyjnego na okres dłuższy niż okres obowiązywania umowy o pracę,
11)  nie wystawieniu świadectw pracy po zakończeniu stosunku pracy,
12)  nie założeniu akt osobowych na oddzielne zatrudnienie pracownika,
13)  zatrudnieniu pracownika bez wykonania wstępnych badań lekarskich dopuszczających do pracy,
14)  braku właściwego ewidencjonowania czasu pracy.

    Natomiast w zakresie prawidłowości przyznawania świadczeń socjalnych osobom pełniącym funkcje dyrektora i wicedyrektora CEE-H stwierdzono nieprawidłowości polegające na:
1) przyznaniu dofinansowania do wypoczynku dzieci w latach 2001 do 2003 oraz bonów w miesiącu czerwcu 2005 roku i czerwcu 2006 roku, a także bonów przyznanych w 2006 roku w okresie świąt Wielkanocnych oraz Bożego Narodzenia z naruszeniem art.8 ust.1 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz.U. z 1996r., nr 70, poz. 335 ze zm.),
2) braku pisemnej decyzji zakładowej komisji świadczeń socjalnych w sprawie przeznaczenia środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na zakup bonów dla pracowników w okresie świąt Wielkanocnych oraz Bożego Narodzenia w 2002 roku, ustalającej jednocześnie wysokość przyznanych świadczeń,
3) braku pisemnych wniosków osób uprawnionych do korzystania ze środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych o przyznanie bonów w 2001 roku w okresie Wielkanocy i Bożego Narodzenia,
4) braku przedstawienia przez osoby uprawnione do korzystania ze środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oświadczenia o wysokości dochodu przypadającego na osobę w rodzinie do przyznanego w 2002 roku dofinansowania wypoczynku dzieci,
5) braku w dokumentacji Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych za 2005 rok wniosków wraz z oświadczeniem o wysokości dochodu osób uprawnionych do korzystania ze środków Funduszu o przyznanie wszystkich udzielonych im w tym roku świadczeń socjalnych,
6) braku w dokumentacji Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych za 2004 rok kart świadczeń socjalnych pracowników,
7) przyznaniu ze środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w dniu 07.10.2005 roku pożyczki dla dyrektora CEE-H oraz w dniu w dniu 11.06.2007 roku pożyczki dla wicedyrektora CEE-H, niezgodnie z §7 ust.7 pkt. b rozdziału V obowiązującego w CEE-H regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych,
8) niewłaściwym dokumentowaniu przez zakładową komisję świadczeń socjalnych podejmowanych przez nią decyzji poprzez brak w decyzjach m.in. dat ich podjęcia oraz określenia zasad którymi komisja kierowała się przyznając poszczególne świadczenia.

    W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-23/07, zobowiązuję do:
1) wypłacania poszczególnych składników wynagrodzenia zgodnie z ustalonymi w umowie o pracę przez osobę uprawnioną,
2) ustalania wynagrodzeń zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagradzania za pracę w dniu wolnym od pracy (Dz.U. z 2005 r., nr 22, poz.181, ze zm.) oraz uchwałą Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 19.12.2006 roku nr II/29/2006 w sprawie ustalenia regulaminu określającego wysokość stawek i szczegółowe warunki przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego, szczegółowe warunki obliczania i wypłacania wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe i godzinny doraźnych zastępstw oraz wysokości i warunki wypłacania nagród i innych świadczeń wynikających ze stosunku pracy nauczycieli w szkołach i placówkach prowadzonych przez Powiat Tarnogórski,
3) potrącania z wynagrodzenia pracownika należności innych niż wymienione
w art. 87 § 1 i 7 kodeksu pracy tylko za jego zgodą wyrażoną na piśmie, zgodnie z art.91 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy,
4) prawidłowego obliczania wynagrodzenia będącego podstawą obliczenia dodatkowego wynagrodzenia rocznego, zgodnie z art. 4 ust. 1 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 roku o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz.U. z 1997 r., nr 160, poz.1080 ze zm.),
5) udzielania urlopów bezpłatnych zgodnie z art. 174 i 1741 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy oraz art. 68 ustawy z dnia 26 sierpnia 1982 roku Karta Nauczyciela (tj. Dz.U. z 2003 r., nr 118, poz.1112 ze zm.),
6) niezwłocznego wydawania pracownikowi świadectwa pracy w związku z rozwiązaniem lub wygaśnięciem stosunku pracy, zgodnie z art. 97 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy,
7) zakładania i prowadzenia odrębnej dokumentacji w sprawach związanych ze każdym stosunkiem pracy oraz akt osobowych pracownika, zgodnie z art. 94 pkt. 9 a ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy,
8) dopuszczania pracowników do pracy wyłącznie po wykonaniu przez nich wstępnych badań lekarskich, zgodnie z art. 229 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy,
9) prawidłowego ewidencjonowania czasu pracy nauczycieli poprzez rzetelne prowadzenie w tym zakresie dzienników lekcyjnych oraz do zwiększenia nadzoru dyrektora nad prawidłowością ich wypełniania,
10) przyznawania świadczeń z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych zgodnie z art.8 ust.1 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych,
11) pisemnego dokumentowania wszystkich decyzji zakładowej komisji świadczeń socjalnych w sprawie przeznaczenia środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na świadczenia socjalne,
12) przyznawania świadczeń socjalnych zgodnie z regulaminem Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, wyłącznie na podstawie pisemnych wniosków osób uprawnionych do korzystania ze środków Funduszu oraz złożonych przez nich oświadczeń o wysokości dochodu przypadającego na osobę w rodzinie,
13) prawidłowego prowadzenia i przechowywania dokumentacji Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w sposób zapobiegający zagubieniu dokumentów,
14) udzielania ze środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych pożyczek zgodnie z zasadami określonymi w regulaminie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych,
15) rzetelnego dokumentowania decyzji podejmowanych przez zakładową komisję świadczeń socjalnych, w sposób umożliwiający dokonanie oceny prawidłowości ich podjęcia w świetle przepisów ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych oraz regulaminu.

Jednocześnie oczekuję od Pani Dyrektor, w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2007-11-29)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak