Wystąpienie pokontrolne - Rodzinny Dom Dziecka w Karchowicach

Tarnowskie Góry, dnia 21.02.2007

SKO.0913-4/07

                                                                          SZANOWNA  PANI
                                                                           Irena Tyrała 
                                                                         Dyrektor Rodzinnego Domu Dziecka
                                                                             w Karchowicach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Rodzinnym Domu Dziecka, przesyłam Pani Dyrektor niniejsze wystąpienie pokontrolne.

W wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracownicę Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w listopadzie 2006 roku w kierowanej przez Panią Dyrektor placówce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:

- sporządzaniu dowodów KP "Kasa przyjmie" ujmowanych w raporcie kasowym dla udokumentowania wpływu środków finansowych na rachunek bankowy RDD, a nie dla przyjęcia gotówki do kasy (pobranej z tego rachunku bankowego),
- braku ewidencji księgowej przeprowadzanych w RDD operacji gotówkowych związanych z wypłatą zryczałtowanej kwoty na utrzymanie dziecka na koncie 101 -"Kasa",
- wydatkowaniu na dostawę gazu kwoty w wysokości przekraczającej wartość ustaloną w zatwierdzonym przez Zarząd Powiatu wniosku o przeprowadzenie postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w ww. przedmiocie.

W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-4/07, zobowiązuję do:

- sporządzania dowodów KP "Kasa przyjmie" ujmowanych w raporcie kasowym dla udokumentowania przyjęcia gotówki do kasy,
- prowadzenia ewidencji księgowej dokonywanych w RDD operacji gotówkowych związanych z wypłatą zryczałtowanej kwoty na utrzymanie dziecka zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. z 2006 r. nr 142 poz. 1020),
- przestrzegania przepisów regulaminu udzielania zamówień publicznych przez powiatowe jednostki organizacyjne (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 93/655/2004 z 14.06.2004 roku ze zm.) zwłaszcza do bieżącej kontroli wydatkowania środków finansowych określonych we wniosku, a także do niezwłocznego wszczęcia nowej procedury udzielania zamówienia publicznego w przypadku niewystarczenia na wykonanie zamówienia przyznanej we wniosku puli środków finansowych.

Jednocześnie oczekuję od Pani Dyrektor, w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2007-02-21)
Autoryzacja: Wicestarosta Powiatu Tarnogórskiego Artur Maligłówka