» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2007

Wystąpienie pokontrolne - I Liceum Ogólnokształcące im. S. Sempołowskiej w Tarnowskich Górach



Symbol: SKO.0913-2/01

Tarnowskie Góry, dnia 19.01.2007 roku

SKO.0913-2/07

SZANOWNA  PANI
mgr Barbara Gierak - Pawlak
Dyrektor I Liceum Ogólnokształcącego
Im. Stefanii Sempołowskiej


WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w I Liceum Ogólnokształcącym, przesyłam Pani Dyrektor niniejsze wystąpienie pokontrolne.

W wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracownicę Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w listopadzie 2006 roku w kierowanej przez Panią Dyrektor placówce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:

- ewidencjonowaniu wpływu na rachunek bankowy środków z tytułu zwrotu kosztów technicznym zapisem ujemnym po stronie Ma konta 130 "Rachunki bieżące jednostek budżetowych", a tym samym braku zgodności zapisów księgowych na koncie 130  pomiędzy jednostką a bankiem,
- ewidencjonowaniu zwrotu poniesionych kosztów technicznym zapisem ujemnym po stronie Wn konta 400 "Koszty według rodzajów",
- ewidencjonowaniu środków pobranych do kasy na realizację wydatków budżetowych na koncie 130 "Rachunki bieżące jednostek budżetowych" na podstawie raportu kasowego,
- zawarciu w regulaminie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych postanowień sprzecznych z art. 2 ust. 1 oraz z art. 8 ust. 2a ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz.U. z 1996 r., nr 70, poz. 335 ze zm.).


W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-2/07, zobowiązuję do:

- prowadzenia ewidencji księgowej zgodnie z rozporządzeniem z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. z 2006 roku, nr 142, poz.1020), a zwłaszcza do:
* przestrzegania zasad dokonywania zapisów na koncie 130 "Rachunki bieżące jednostek budżetowych" na podstawie wyciągów bankowych, w celu zachowania pełnej zgodności zapisów między jednostką a bankiem. W przypadku wystąpienia operacji zwrotu na rachunek bankowy uprzednio poniesionych wydatków, zapisów w księgach rachunkowych dokonywać zgodnie z wyciągiem bankowym oraz dodatkowo wprowadzać techniczny zapis ujemny dla zachowania zasady czystości obrotów,
* ewidencjonowania zwrotu poniesionych kosztów po stronie Ma konta 400 "Koszty według rodzajów",
- dostosowania regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych do przepisów ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.

Jednocześnie oczekuję od Pani Dyrektor, w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

 

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2007-01-19)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak

 


Osoba wprowadzająca dokument: Ewa Lukosz

Data wprowadzenia: 2007-01-24

Wyświetleń: 1537

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Ewa Lukosz, dnia: 2007-01-24

« POWRÓT

WYDRUK