Wystąpienie pokontrolne - Zarząd Dróg Powiatowych w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 25 października 2007 r.

SKO.0913-32/07

SZANOWNY PAN
mgr inż. Eugeniusz Wesołek
Dyrektor
Zarządu Dróg Powiatowych

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

         
      Na podstawie § 14 ust. 1-3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zarządzie Dróg Powiatowych, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
      W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w listopadzie 2006 roku oraz w lipcu 2007 roku,
w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. ujmowaniu w dzienniku zdarzeń jakie nastąpiły w danym okresie sprawozdawczym w sposób niechronologiczny, co narusza przepis art. 14 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późn. zm.);
2. ewidencjonowaniu zaangażowania wydatków budżetowych roku bieżącego po dacie dokonania tychże wydatków, naruszając przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów (Dz.U. z 2006 r. nr 142 poz.1020).
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak: SKO.0913-32/07, zobowiązuję do:
1. ujmowania w dzienniku zdarzeń jakie nastąpiły w danym okresie sprawozdawczym w sposób chronologiczny, mając na uwadze art. 14 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późn. zm.);
2. ewidencjonowania prawnego zaangażowania wydatków budżetowych ujętych w planie finansowym jednostki budżetowej danego roku budżetowego, czyli wartości umów, decyzji i innych postanowień, których wykonanie spowoduje konieczność dokonania wydatków budżetowych w roku bieżącym przed dokonaniem tychże wydatków, zgodnie
z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów (Dz.U. z 2006 r.
nr 142 poz.1020).
      Jednocześnie oczekuję od Pana Dyrektora w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2007-10-25)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak