Wystąpienie pokontrolne - Auto-Land Service Gospodarstwo Pomocnicze w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 23.10.2007 roku

SKO.0913-30/07

SZANOWNY  PAN
Roman Pisarek
Kierownik
Auto - Land Service
Gospodarstwo Pomocnicze
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

    Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Auto - Land Service Gospodarstwo Pomocnicze, przesyłam Panu Kierownikowi niniejsze wystąpienie pokontrolne.
    W wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracownicę Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą, tj. w czerwcu 2006 roku oraz w lipcu 2007 roku w kierowanej przez Pana Kierownika placówce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. nie prowadzeniu rejestru zamówień publicznych;
2. nie przestrzeganiu zapisów Instrukcji w sprawie zakresu kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów finansowo - księgowych w zakresie:
- braku dokonywania kontroli większości dowodów źródłowych pod względem ich zgodności z ustawą Prawo zamówień publicznych;
- braku potwierdzenia na notach księgowych, iż dowody te zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, że są zgodne z ustawą Prawo zamówień publicznych, formalno - rachunkowym oraz braku ich zatwierdzenia przez dyrektora i główną księgową;
3. nieprawidłowym sklasyfikowaniu wydatków poniesionych na odprowadzanie ścieków w paragrafie 4260 "Zakup energii" oraz wydatków związanych z zakupem pasty BHP w paragrafie 4210 "Zakup materiałów i wyposażenia".

    W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-30/07, zobowiązuję do:
1. prowadzenia rejestru zamówień publicznych zgodnie z regulaminem udzielania zamówień publicznych przez powiatowe jednostki organizacyjne (uchwała Zarządu Powiatu nr 42/217/2007 z dnia 21 czerwca 2007 roku);
2. przestrzegania zapisów Instrukcji w sprawie zakresu kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów finansowo - księgowych zwłaszcza w zakresie:
- potwierdzania przeprowadzenia kontroli wszystkich dowodów źródłowych pod względem ich zgodności z ustawą Prawo zamówień publicznych,
- potwierdzania na notach księgowych przeprowadzenia ich kontroli pod względem merytorycznym, zgodności z ustawą Prawo zamówień publicznych, formalno - rachunkowym oraz ich zatwierdzania przez dyrektora i główną księgową;
3. prawidłowego klasyfikowania poniesionych wydatków w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2006 r., nr 107, poz. 726 ze zm.), a zwłaszcza do ujmowania wydatków związanych z: odprowadzaniem ścieków w paragrafie 430 "Zakup usług pozostałych" oraz z zakupem pasty BHP w paragrafie 302 "Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń" z odpowiednią czwartą cyfrą dodaną do paragrafu.

    Jednocześnie oczekuję od Pana Kierownika, w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2007-10-23)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak