Wystąpienie pokontrolne - Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 19 czerwca 2018 roku

KNT.1711.6.1.2018

Pan
Wojciech Łempicki
Dyrektor
Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 35 zarządzenia nr 92/2017 Starosty Tarnogórskiego z dnia 18 września 2017 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach oraz w powiatowych jednostkach organizacyjnych ze zmianami, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracowników Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w Tarnowskich Górach w temacie: „prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej i majątkowej – kontrola kompleksowa”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. braku opatrzenia pieczęcią z datą wpływu faktury nr 3/12/2017 wystawionej w dniu 20 grudnia 2017 roku oraz rachunku do umowy zlecenia nr 1/2017 z dnia 09 stycznia 2017 roku, wystawionego w dniu 17 stycznia 2017 roku, co niezgodne jest z § 19 Instrukcji w sprawie obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z dnia 16 lutego 2009 roku ze zmianami),
2. braku dokumentu w aktach osobowych pracownika stwierdzającego przyznanie nagrody dyrektora nauczycielowi Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach, co niezgodne jest z § 16 ust. 3 Regulaminu określającego wysokość stawek i szczegółowe warunki przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego, szczegółowe warunki obliczania i wypłacania wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe i godziny doraźnych zastępstw oraz wysokości i warunki wypłacania nagród i innych świadczeń wynikających ze stosunku pracy nauczycieli w szkołach i placówkach prowadzonych przez Powiat Tarnogórski (uchwała XLIV/440/2013 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 27 sierpnia 2013 roku w sprawie ogłoszenia tekstu jednolitego uchwały nr XXXVII/354/2009 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 30 marca 2009 roku) oraz z § 6 ust. 2 pkt 2 lit. g rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 894 ze zmianami),
3. braku dokumentu w aktach osobowych pracownika stwierdzającego przyznanie nagrody dyrektora pracownikowi administracji i obsługi Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach, co niezgodne jest z § 12 ust. 6 Regulaminu wynagradzania dla pracowników niebędących nauczycielami zatrudnionych w Centrum Kształcenia Ustawicznego (zarządzenie nr 17/2009 z dnia 18 sierpnia 2009 roku dyrektora Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach ze zmianami) oraz z § 6 ust. 2 pkt 2 lit. g rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 894 ze zmianami),
4. przyznaniu dyrektorowi Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach zasiłku pieniężnego z tytułu pomocy zdrowotnej przez komisję socjalną ZFŚS w Centrum Kształcenia Ustawicznego, co niezgodne jest z § 4 ust. 1 uchwały nr XIV/154/2007 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 25 września 2007 roku w sprawie pomocy zdrowotnej dla nauczycieli korzystających z opieki zdrowotnej, określenia rodzajów świadczeń przyznawanych w ramach tej pomocy oraz warunków i sposobu ich przyznawania,
5. udziale w pracach komisji socjalnej ZFŚS w Centrum Kształcenia Ustawicznego rozpatrującej wniosek o przyznanie zasiłku pieniężnego z tytułu pomocy zdrowotnej, w roli członka osoby niepowołanej przez Dyrektora Centrum Kształcenia Ustawicznego, co niezgodne jest z pkt 1 ppkt 2 zarządzenia nr 23/2015/2016 z dnia 30 sierpnia 2016 roku w sprawie powołania komisji socjalnej ZFŚS w Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach,
6. braku określenia w zarządzeniu Dyrektora Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach nr 17/2014/2015 w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji z dnia 27 kwietnia 2015 roku rodzaju i metody przeprowadzenia inwentaryzacji, co niezgodne jest z § 19 ust. 1 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie,
7. powołaniu zarządzeniem Dyrektora Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach nr 17/2014/2015 w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji z dnia 27 kwietnia 2015 roku w skład komisji inwentaryzacyjnej członków w ilości mniejszej o co najmniej 1 osobę, co niezgodne jest z § 19 ust. 2 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie,
8. braku pisemnych oświadczeń osób materialnie odpowiedzialnych za stan składników majątku składanych przed rozpoczęciem spisu z natury i po jego zakończeniu, co niezgodne jest z § 32 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie,
9. przeprowadzeniu w okresie od dnia 04 maja 2015 roku do dnia 29 maja 2015 roku inwentaryzacji poprzez porównanie wydruków zestawienia sprzętu z programu komputerowego ze stanem faktycznym, co niezgodne jest z § 24 ust. 3 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie,
10. braku udokumentowania przeprowadzonej inwentaryzacji w okresie od dnia 04 maja 2015 roku do dnia 29 maja 2015 roku na arkuszach spisu z natury, co niezgodne jest z § 31 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie.
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KNT.1711.6.1.2018, zobowiązuję do:
1. każdorazowego opatrywania pieczęcią z datą wpływu faktur VAT oraz rachunków do umowy zlecenia, zgodnie z § 19 Instrukcji w sprawie obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z dnia 16 lutego 2009 roku ze zmianami),
2. gromadzenia w aktach osobowych pracowników dokumentów stwierdzających przyznanie nagrody dyrektora nauczycielowi oraz pracownikowi administracji i obsługi Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach, zgodnie z § 6 ust. 2 pkt 2 lit. g rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 894 ze zmianami) oraz odpowiednio z § 16 ust. 3 Regulaminu określającego wysokość stawek i szczegółowe warunki przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego, szczegółowe warunki obliczania i wypłacania wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe i godziny doraźnych zastępstw oraz wysokości i warunki wypłacania nagród i innych świadczeń wynikających ze stosunku pracy nauczycieli w szkołach i placówkach prowadzonych przez Powiat Tarnogórski (uchwała XLIV/440/2013 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 27 sierpnia 2013 roku w sprawie ogłoszenia tekstu jednolitego uchwały nr XXXVII/354/2009 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 30 marca 2009 roku) i z § 12 ust. 6 Regulaminu wynagradzania dla pracowników niebędących nauczycielami zatrudnionych w Centrum Kształcenia Ustawicznego (zarządzenie nr 17/2009 z dnia 18 sierpnia 2009 roku dyrektora Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach ze zmianami),
3. przyznawania dyrektorowi Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach zasiłku pieniężnego z tytułu pomocy zdrowotnej zgodnie z § 4 ust. 1 uchwały nr XIV/154/2007 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 25 września 2007 roku w sprawie pomocy zdrowotnej dla nauczycieli korzystających z opieki zdrowotnej, określenia rodzajów świadczeń przyznawanych w ramach tej pomocy oraz warunków i sposobu ich przyznawania,
4. rozpatrywania przez komisję socjalną ZFŚS w Centrum Kształcenia Ustawicznego wniosków o przyznanie zasiłku pieniężnego z tytułu pomocy zdrowotnej w składzie powołanym przez Dyrektora Centrum Kształcenia Ustawicznego w Tarnowskich Górach,
5. każdorazowego określania w zarządzeniu Dyrektora Centrum Kształcenia Ustawicznego w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji, rodzaju i metody przeprowadzenia inwentaryzacji, zgodnie z § 19 ust. 1 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie,
6. przeprowadzania inwentaryzacji przez komisję inwentaryzacyjną składającą się z co najmniej 3 członków, zgodnie z § 19 ust. 2 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie,
7. składania przez osoby materialnie odpowiedzialne za stan składników majątku pisemnych oświadczeń przed rozpoczęciem spisu z natury i po jego po zakończeniu, zgodnie z § 32 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie,
8. przeprowadzania raz na 4 lata inwentaryzacji metodą spisu z natury, zgodnie z § 24 ust. 3 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie,
9. dokumentowania przeprowadzonej inwentaryzacji metodą spisu z natury na arkuszach spisu z natury, zgodnie z § 31 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie.
     Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

Dokument sporządził: 
Tomasz Kansy – inspektor w Wydziale Kontroli
Andrzej Dembończyk – inspektor w Wydziale Kontroli
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Krystyna Kosmala