» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2017

Wystąpienie pokontrolne - Wieloprofilowy Zespół Szkół w Tarnowskich Górach



Symbol: KNT.1711.3.2017

Tarnowskie Góry, dnia 22 listopada 2017 roku


KNT.1711.3.2017


Pan
Jerzy Jankowski
Dyrektor
Wieloprofilowego Zespołu Szkół
w Tarnowskich Górach


WYSTĄPIENIE POKONTROLNE


     Na podstawie § 35 zarządzenia nr 92/2017 Starosty Tarnogórskiego z dnia 18 września 2017 w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach oraz w powiatowych jednostkach organizacyjnych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Wieloprofilowym Zespole Szkół w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracowników Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w Tarnowskich Górach w temacie: „prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej oraz prawidłowość danych wprowadzanych do systemu informacji oświatowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. Naliczeniu w liście płac sygnatura WZS/0050/17 dodatku za wysługę lat pani (…) w wysokości niezgodnej z dokumentacją stażu pracy zawartą w aktach osobowych pracownika, a tym samym nierzetelnej kontroli merytorycznej ww. listy płac, co niezgodne jest z art. 33 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku, poz. 1379 z późn. zm., Dz. U. z 2017 roku, poz. 1189) oraz z § 7 ust. 1 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagradzania za pracę w dniu wolnym od pracy (tekst jednolity Dz. U. z 2014 roku, poz. 416 z późn. zm.), a także narusza art. 94 pkt 5 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku, poz. 1666 z późn. zm.).
2. Nierzetelnej kontroli merytorycznej faktury VAT nr SCPCH/05/17/006041 z tytułu zakupu usługi centralnego ogrzewania na potrzeby szkoły w zakresie terminu jej doręczenia do jednostki niezgodnego z zawartą umową, co niezgodne jest z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości (zarządzenie Dyrektora Wieloprofilowego Zespołu Szkół w Tarnowskich Górach nr 14/2010/2011 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) oraz z § 20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z 16 lutego 2009 roku z późn. zm.).
3. Zaewidencjonowaniu faktury VAT nr 17-FVS/3045, faktury VAT nr 5113327927/22/0 oraz faktury VAT nr 4141897902 z wykorzystaniem programu komputerowego Księgowość Optivum firmy VULCAN sp. z o.o. w wersji niezgodnej z § 1 zarządzenia Dyrektora Wieloprofilowego Zespołu Szkół w Tarnowskich Górach nr 28/2016/2017 z dnia 05 czerwca 2017 roku w sprawie zmian do zasad (polityki) rachunkowości.
4. Przekazaniu danych o nauczycielach do Systemu Informacji Oświatowej według stanu na dzień 10 września 2017 roku oraz na dzień 30 września 2017 roku niezgodnie z instrukcją wprowadzania i przekazywania danych w systemie informacji oświatowej przy użyciu programu SIO oraz z art. 49 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 roku o systemie informacji oświatowej (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku, poz. 1927 z późn. zm.) w zakresie:
a. Wykazania wynagrodzenia zasadniczego nauczyciela stażysty ujętego w tabeli N1.3.35. w wysokości wyższej niż określone w jego umowie o pracę i faktycznie wypłacone za miesiąc wrzesień 2017 roku.
b. Wykazania nauczyciela o stopniu awansu zawodowego nauczyciela kontraktowego ujętego w tabeli N1.3.33. i nauczyciela o stopniu awansu zawodowego nauczyciela dyplomowanego ujętego w tabeli N1.3.4. dwukrotnie: raz z pensum godzin 22 i drugi raz z pensum godzin 18 w łącznym niepełnym wymiarze czasu pracy, a tym samym zawyżeniu o 2 ogólnej liczby nauczycieli w tym: 1 o stopniu awansu zawodowego nauczyciela kontraktowego i 1 o stopniu awansu zawodowego nauczyciela dyplomowanego.
c. Niewykazania godzin ponadwymiarowych nauczycieli wg stanu na dzień 10 września 2017 roku niezgodnie z organizacją pracy Wieloprofilowego Zespołu Szkół w roku szkolnym 2017/2018.
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KNT.1711.3.2017, zobowiązuję do:
1. Naliczania w listach płac dodatku za wysługę lat pracowników Wieloprofilowego Zespołu Szkół w Tarnowskich Górach w wysokości zgodnej z ich dokumentacją stażu pracy, zgodnie z art. 33 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela (tekst jednolity Dz. U. z 2017 roku, poz. 1189), z § 7 ust. 1 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagradzania za pracę w dniu wolnym od pracy (tekst jednolity Dz. U. z 2014 roku, poz. 416 z późn. zm.) oraz z art. 94 pkt 5 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku, poz. 1666 z późn. zm.), w tym do wypłacenia pani (…) należnego, a nie wypłaconego jej dodatku za wysługę lat.
2. Dokonywania rzetelnej kontroli merytorycznej list płac w zakresie wysokości dodatku za wysługę lat pracowników Wieloprofilowego Zespołu Szkół w Tarnowskich Górach oraz faktur VAT z tytułu zakupu usługi centralnego ogrzewania na potrzeby szkoły w zakresie terminu ich doręczenia do jednostki, zgodnie z zawartą umową, zgodnie z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości (zarządzenie Dyrektora Wieloprofilowego Zespołu Szkół w Tarnowskich Górach nr 14/2010/2011 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) oraz z § 20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z 16 lutego 2009 roku z późn. zm.).
3. Prowadzenia ewidencji księgowej w księgach rachunkowych z wykorzystaniem programu komputerowego w aktualnej wersji zgodnej z obowiązującym zarządzeniem Dyrektora Wieloprofilowego Zespołu Szkół w Tarnowskich Górach w sprawie zasad (polityki) rachunkowości, zgodnie z art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późn. zm.).
4. Przekazywania danych do bazy danych Systemu Informacji Oświatowej zgodnie ze stanem faktycznym i dokumentacją szkoły, tj. zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 roku o systemie informacji oświatowej (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku, poz. 1927 z późn. zm.) oraz obowiązującą instrukcją wprowadzania i przekazywania danych w systemie informacji oświatowej przy użyciu programu SIO, w tym do skorygowania przekazanych danych w zakresie:
a. Wynagrodzenia zasadniczego nauczyciela stażysty ujętego w tabeli N1.3.35. w wysokości faktycznie wypłaconej za miesiąc wrzesień 2017 roku.
b. Liczby zatrudnionych nauczycieli kontraktowych i dyplomowanych zgodnie ze stanem faktycznym, tj. zawartą umową z nauczycielem wykazanym w tabeli N1.3.33. i w tabeli N1.3.4.
c. Liczby godzin ponadwymiarowych wg stanu na dzień 10 września 2017 roku zgodnie z organizacją pracy Wieloprofilowego Zespołu Szkół.
     Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

Dokument sporządził: 
Tomasz Kansy  Inspektor w Wydziale Kontroli
Jolanta Sorn-Tomczewska – Główny Specjalista w Wydziale Kontroli 
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Krystyna Kosmala


Osoba wprowadzająca dokument: Tomasz Kansy

Data dokumentu: 2017-11-22

Data wprowadzenia: 2017-11-29

Wyświetleń: 1347

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Tomasz Kansy, dnia: 2017-11-29

« POWRÓT

WYDRUK