Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Specjalnych w Radzionkowie

Tarnowskie Góry, dnia 12 maja 2017 roku

AKN.1711.2.2017

Pani
Jolanta Stopka
Dyrektor
Zespołu Szkół Specjalnych w Radzionkowie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 31 zarządzenia nr 48/2015 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 października 2015 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Specjalnych w Radzionkowie, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w Tarnowskich Górach w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiła nieprawidłowość polegająca na:
1) nierzetelnej kontroli merytorycznej faktury VAT nr 3265601350/119 z 02 stycznia 2017 roku z tytułu zakupu gazu na potrzeby szkoły, w zakresie niezgodności daty jej doręczenia z datą określoną w umowie oraz faktury VAT nr F/0187/1/17 z 24 stycznia 2017 roku z tytułu zakupu obsługi BHP, w zakresie niezgodności terminu jej płatności z terminem określonym w umowie, co jest niezgodne z przepisami rozdziału 2.2. zasad (polityki) rachunkowości (Zarządzenie Dyrektora Zespół Szkół Specjalnych w Radzionkowie nr 12/2010/2011 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) oraz § 20 Instrukcji w sprawie obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (załącznik do uchwały nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku z późn. zm.).
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: AKN.1711.2.2017, zobowiązuję do:
1) dokonywania rzetelnej kontroli merytorycznej faktur VAT z tytułu zakupu gazu w zakresie zgodności daty ich doręczenia z datą określoną w umowie oraz faktur VAT z tytułu zakupu obsługi BHP, w zakresie zgodności terminu ich płatności z terminem określonym w umowie, zgodnie z przepisami rozdziału 2.2. zasad (polityki) rachunkowości (Zarządzenie Dyrektora Zespół Szkół Specjalnych w Radzionkowie nr 12/2010/2011 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) oraz § 20 Instrukcji w sprawie obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (załącznik do uchwały nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku z późn. zm.).
     Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zalecenia pokontrolnego.