Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Technicznych i Ogólnokształcących w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 02 marca 2018 roku

KNT.1711.16.2017

Pani
Aleksandra Dawid
Dyrektor
Zespołu Szkół
Technicznych i Ogólnokształcących
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 35 zarządzenia nr 92/2017 Starosty Tarnogórskiego z dnia 18 września 2017 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach oraz w powiatowych jednostkach organizacyjnych z późn. zm., w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Technicznych i Ogólnokształcących w Tarnowskich Górach, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracowników Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w Tarnowskich Górach w temacie: „prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej oraz prawidłowość danych wprowadzanych do systemu informacji oświatowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. braku określenia wartości stawki ustalonej w „Kalkulacji kosztów szkolenia praktycznego uczniów” oraz liczby uczniów odbywających naukę zawodu w danym miesiącu na fakturze VAT nr 35/2016 z dnia 29 kwietnia 2016 roku, na fakturze VAT nr 42/2016 z dnia 31 maja 2016 roku oraz na fakturze VAT nr 51/2016 z dnia 23 czerwca 2016 roku, co niezgodne jest z § 4 ust. 3 umowy o praktyczną naukę zawodu zawartej w dniu 01 września 2015 roku z Wieloprofilowym Zespołem Szkół oraz stanowi nieprawidłową realizację zalecenia pokontrolnego zawartego w wystąpieniu pokontrolnym znak: AKN.1711.4.2016 z dnia 14 kwietnia 2016 roku,
2. braku zawartego w formie pisemnej aneksu do umowy o pracę zmieniającego stanowisko służbowe pana (…), co niezgodne jest z art. 29 § 4 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1666 z późn. zm.) oraz narusza § 2 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 894),
3. braku potrącenia w liście płac sygnatura ZSTO/0053/17 z wynagrodzenia pani (…) składki z tytułu polisy ubezpieczeniowej, składki z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej osób fizycznych w życiu prywatnym oraz składki związkowej z tytułu członkostwa w Związku Nauczycielstwa Polskiego, a tym samym nierzetelnej kontroli merytorycznej ww. listy płac, co niezgodne jest z art. 331 ustawy z dnia 23 maja 1991 roku o związkach zawodowych (tekst jednolity: Dz. U. z 2015 roku, poz. 1881) i z art. 91 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1666 z późn. zm.) oraz narusza przepisy rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości (zarządzenie Dyrektora Zespołu Szkół Technicznych i Ogólnokształcących w Tarnowskich Górach nr 8/2010 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) i § 20 Instrukcji w sprawie obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z 16 lutego 2009 roku z późn. zm.),
4. przekazaniu danych o nauczycielach do Systemu Informacji Oświatowej według stanu na dzień 10 września 2017 roku i 30 września 2017 roku niezgodnie z instrukcją wprowadzania i przekazywania danych w systemie informacji oświatowej przy użyciu programu SIO oraz z art. 49 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 roku o systemie informacji oświatowej (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1927 z późn. zm.) w zakresie:
- zawyżenia liczby nauczycieli i etatów kalkulacyjnych nauczycieli o stopniu awansu zawodowego nauczyciela dyplomowanego z wyższym wykształceniem magisterskim i przygotowaniem pedagogicznym zatrudnionych w pełnym etacie,
- danych o braku przygotowania pedagogicznego nauczyciela stażysty ujętego w tabeli N1.3.46. Systemu Informacji Oświatowej, co niezgodne jest z posiadaną dokumentacją potwierdzającą wykształcenie tegoż nauczyciela wynikającą z jego akt osobowych,
- zawyżenia stażu pracy nauczycieli ujętych w tabeli N1.3.19., N1.3.32., N1.3.42. Systemu Informacji Oświatowej, co niezgodne jest z dokumentacją stażu pracy zawartą w ich aktach osobowych,
- podstawy prawnej świadczenia pracy nauczycieli ujętych w tabeli N1.3.43., N1.3.31. i N1.3.48. Systemu Informacji Oświatowej, co niezgodne jest z aktami mianowania oraz zawartą umową o pracę,
5. niezorganizowaniu zajęć rewalidacyjnych dla ucznia klasy III i ucznia klasy I Technikum nr 4, posiadających orzeczenie o potrzebie kształcenia specjalnego, co niezgodne jest z § 2 ust.1 pkt 4 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 07 lutego 2012 roku w sprawie ramowych planów nauczania w szkołach publicznych (Dz. U. z 2012 roku, poz. 204 z późn. zm.).
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KNT.1711.16.2017, zobowiązuję do:
1. prawidłowej realizacji zalecenia pokontrolnego zawartego w piśmie znak: AKN.1711.4.2016 z dnia 14 kwietnia 2016 roku poprzez każdorazowe określanie wartości stawki ustalonej w „Kalkulacji kosztów szkolenia praktycznego uczniów” oraz liczby uczniów odbywających naukę zawodu w danym miesiącu na fakturach VAT, zgodnie z postanowieniami zawartej umowy o praktyczną naukę zawodu z Wieloprofilowym Zespołem Szkół w Tarnowskich Górach,
2. dokonywania zmian warunków umowy o pracę obejmujących zmianę stanowiska pracy w formie pisemnej oraz włączania ich do akt osobowych pracowników, zgodnie z art. 29 § 4 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 roku, poz. 108 z późn. zm.) oraz z § 2 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 894),
3. dokonywania potrąceń w listach płac z wynagrodzeń pracowników Zespołu Szkół Technicznych i Ogólnokształcących w Tarnowskich Górach składek z tytułu polisy ubezpieczeniowej, składek z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej osób fizycznych w życiu prywatnym oraz składek związkowych z tytułu członkostwa w Związku Nauczycielstwa Polskiego, na podstawie oświadczeń pracowników, zgodnie z art. 331 ustawy z dnia 23 maja 1991 roku o związkach zawodowych (tekst jednolity: Dz. U. z 2015 roku, poz. 1881) oraz z art. 91 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 roku, poz. 108 z późn. zm.),
4. dokonywania rzetelnej kontroli merytorycznej list płac w zakresie potrącania z miesięcznego wynagrodzenia pracowników Zespołu Szkół Technicznych i Ogólnokształcących w Tarnowskich Górach składek z tytułu polisy ubezpieczeniowej, składek z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej osób fizycznych w życiu prywatnym oraz składek związkowych z tytułu członkostwa w Związku Nauczycielstwa Polskiego, zgodnie z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości (zarządzenie Dyrektora Zespołu Szkół Technicznych i Ogólnokształcących w Tarnowskich Górach nr 8/2010 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) oraz z § 20 Instrukcji w sprawie obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z 16 lutego 2009 roku z późn. zm.),
5. przekazywania danych o nauczycielach do Systemu Informacji Oświatowej zgodnie z instrukcją wprowadzania i przekazywania danych w systemie informacji oświatowej przy użyciu programu SIO oraz z art. 49 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 roku o systemie informacji oświatowej (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 2159 z późn. zm.), w tym skorygowania przekazanych danych wg stanu na dzień 10 i 30 września 2017 roku:
- o liczbie nauczycieli i etatach kalkulacyjnych nauczycieli o stopniu awansu zawodowego nauczyciela dyplomowanego z wyższym wykształceniem magisterskim i przygotowaniem pedagogicznym zatrudnionym w pełnym etacie,
- o przygotowaniu pedagogicznym nauczyciela stażysty ujętego w tabeli N1.3.46. Systemu Informacji Oświatowej zgodnie z dokumentacją potwierdzającą wykształcenie zawartą w jego aktach osobowych,
- o okresie stażu pracy nauczycieli ujętych w tabeli N1.3.19., N1.3.32., N1.3.42. Systemu Informacji Oświatowej zgodnie z dokumentacją stażu pracy zawartą w ich aktach osobowych,
- o podstawie prawnej świadczenia pracy nauczycieli ujętych w tabeli N1.3.43., N1.3.31., N1.3.48. Systemu Informacji Oświatowej zgodnie z aktami mianowania i umową o pracę,
6. zorganizowania zajęć rewalidacyjnych dla ucznia klasy III i klasy I Technikum nr 4 zgodnie z § 2 ust. 1 pkt 4 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 07 lutego 2012 roku w sprawie ramowych planów nauczania w szkołach publicznych (Dz. U. z 2012 roku, poz. 204 z późn. zm.).
     Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

Dokument sporządził: 
Tomasz Kansy – inspektor w Wydziale Kontroli,
Jolanta Sorn-Tomczewska – główny specjalista w Wydziale Kontroli.
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Krystyna Kosmala.