Wystąpienie pokontrolne - Powiatowy Urząd Pracy w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 21 września 2016 roku

AKN.1711.17.2016

Pani
Ewa Brachaczek
Dyrektor
Powiatowego Urzędu Pracy
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 31 zarządzenia nr 48/2015 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 października 2015 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w Tarnowskich Górach w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) zamazaniu treści dotyczącej ilości załączonych dowodów w rachunku kosztów podróży do umowy na polecenie wyjazdu służbowego nr 23/2016 z dnia 23 maja 2016 roku, bez zachowania czytelności zapisu, a także bez daty poprawki i podpisu osoby do tego upoważnionej, poprawieniu błędu bez opatrzenia poprawki datą i podpisem osoby jej dokonującej w treści klauzuli potwierdzającej sprawdzenie pod względem merytorycznym rachunku kosztów podróży do polecenia wyjazdu służbowego nr 162  z dnia 16 czerwca 2016 roku i w treści klauzuli potwierdzającej wykonanie usługi w fakturze VAT nr 0223/06/2016 z dnia 30 czerwca 2016 roku z tytułu zakupu obsługi prawnej na rzecz Powiatowego Urzędu Pracy oraz poprawieniu błędu bez opatrzenia poprawki datą jej wykonania w treści dekretacji do wyciągu bankowego nr WB/016/6/16 z dnia 30 czerwca 2016 roku, co jest niezgodne z art. 22 ust. 1 i 3 ustawy o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm.), przepisami Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach (załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 16/2006 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Tarnowskich Górach z dnia 31 sierpnia 2006 roku w sprawie wprowadzenia dokumentacji dotyczącej przyjętych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) oraz przepisami załącznika nr 1 do Zarządzenia nr 16/2006 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Tarnowskich Górach z dnia 31 sierpnia 2006 roku w sprawie wprowadzenia dokumentacji dotyczącej przyjętych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.;
2) nieprawidłowej kontroli merytorycznej rachunku kosztów podróży do polecenia wyjazdu służbowego nr 159, 160 wystawionego dnia 20 czerwca 2016 w zakresie rozliczonych kosztów zakupu biletów autobusowych o zawyżonym nominale cenowym, co jest niezgodne z § 3 ust. 2 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 167), art. 44 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 roku, poz. 885 z późn. zm.) oraz przepisami Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach (załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 16/2006 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Tarnowskich Górach z dnia 31 sierpnia 2006 roku w sprawie wprowadzenia dokumentacji dotyczącej przyjętych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) i przepisami załącznika nr 1 do Zarządzenia nr 16/2006 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Tarnowskich Górach z dnia 31 sierpnia 2006 roku w sprawie wprowadzenia dokumentacji dotyczącej przyjętych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: AKN.1711.17.2016, zobowiązuję do:
1) dokonywania poprawek błędów bez zamazywania, z utrzymaniem czytelności skreślonych wyrażeń i opatrywania poprawek błędów datą i podpisem osoby ich dokonującej w rachunkach kosztów podróży do poleceń wyjazdu służbowego, w klauzulach potwierdzających wykonanie usługi na fakturach VAT i w dekretacjach do wyciągów bankowych zgodnie z art. 22 ust. 1 i 3 ustawy o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047), przepisami Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach (załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 16/2006 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Tarnowskich Górach z dnia 31 sierpnia 2006 roku w sprawie wprowadzenia dokumentacji dotyczącej przyjętych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) oraz przepisami załącznika nr 1 do Zarządzenia nr 16/2006 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Tarnowskich Górach z dnia 31 sierpnia 2006 roku w sprawie wprowadzenia dokumentacji dotyczącej przyjętych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.;
2) dokonywania rzetelnej kontroli merytorycznej rachunków kosztów podróży do poleceń wyjazdu służbowego w zakresie wysokości rozliczanych kosztów przejazdu zgodnie z obowiązującymi taryfami i cennikami, tj. zgodnie z § 3 ust. 2 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 167), art. 44 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 roku, poz. 885 z późn. zm.) oraz przepisami Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach (załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 16/2006 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Tarnowskich Górach z dnia 31 sierpnia 2006 roku w sprawie wprowadzenia dokumentacji dotyczącej przyjętych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.) i przepisami załącznika nr 1 do Zarządzenia nr 16/2006 Dyrektora Powiatowego Urzędu Pracy w Tarnowskich Górach z dnia 31 sierpnia 2006 roku w sprawie wprowadzenia dokumentacji dotyczącej przyjętych w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnowskich Górach zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.;
3) zobowiązania pracowników do rozliczeń kosztów przejazdów w podróżach służbowych odbywanych poszczególnymi środkami transportu zgodnie z obowiązującymi cenami biletów środków transportu, wraz ze związanymi z nimi  opłatami dodatkowymi, w tym miejscówkami, z uwzględnieniem posiadanej przez pracowników ulgi na dany środek transportu, tj. zgodnie z zasadami określonymi w § 3 ust. 2 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 167).
     Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.