» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2016

Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Specjalnych w Radzionkowie



Symbol: AKN.1711.2.2016

 

        Tarnowskie Góry, dnia 04.03.2016

AKN.1711.2.2016


Pani
Jolanta Stopka
Dyrektor 
Zespołu Szkół Specjalnych
w Radzionkowie

 


WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 31 zarządzenia nr 48/2015  Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 października 2015 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Specjalnych w Radzionkowie przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne. 
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. braku wprowadzenia bieżącej aktualizacji w zakresie określenia wersji oprogramowania wykorzystywanego do prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz daty rozpoczęcia jej eksploatacji w przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości używanego w okresie od 16 listopada 2015 roku do 24 stycznia 2016 roku co niezgodne jest z art. 10 ust 3 pkt 3 lit. c ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 poz.330 ze zmianami) oraz pkt 5 zasad (polityką) rachunkowości Zespołu Szkół Specjalnych (zarządzenie Dyrektora Zespół Szkół Specjalnych w Radzionkowie nr 12/2010/2011 z 31.12.2010 roku w sprawie wprowadzenia jednolitych zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.).
2. niedołączeniu dowodów przychodów materiałów i towarów – PZ magazyn przyjmie do faktur lub innego dowodu stanowiącego podstawę przyjęcia materiałów i towarów do magazynu oraz brak ich przekazania pracownikowi księgowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowym Oświaty w Tarnowskich Górach, , co niezgodne jest z rozdziałem III pkt 3 Instrukcji w sprawie gospodarki magazynowej w Zespole Szkół Specjalnych w Radzionkowie stanowiącej załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 11/2011 Dyrektora Zespołu Szkół Specjalnych w Radzionkowie.
3. nierzetelnej kontroli formalno-rachunkowej noty księgowej nr 13/MOZ/SOSW/12/15 z dnia 04.12.2015 roku w zakresie zawartego w niej błędu poprawionego niezgodnie z pkt 2.1 zasad (polityki) rachunkowości oraz art. 22 ust. 2 ustawy o rachunkowości, co jest niezgodne z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości, oraz § 25 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwały Nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia  16 lutego 2009 r. z późn. zm.).
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: AKN.1711.2.2016, zobowiązuję do:
1. bieżącego aktualizowania wersji oprogramowania oraz daty rozpoczęcia jej eksploatacji w przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości, zgodnie z art. 10 ust 3 pkt 3 lit. c ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 poz.330 ze zmianami) oraz pkt 5 zasad (polityki) rachunkowości Zespołu Szkół Specjalnych (zarządzenie Dyrektora Zespół Szkół Specjalnych w Radzionkowie nr 12/2010/2011 z 31.12.2010 roku w sprawie wprowadzenia jednolitych zasad (polityki) rachunkowości z późn. zm.).
2. przestrzegania przepisów rozdziału III Instrukcji w sprawie gospodarki magazynowej w Zespole Szkół Specjalnych w Radzionkowie stanowiącej załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 11/2011 Dyrektora Zespołu Szkół Specjalnych w Radzionkowie w zakresie postępowania z dowodami przychodów materiałów i towarów – PZ magazyn przyjmie.
3. dokonywania rzetelnej kontroli formalno-rachunkowej not księgowych w zakresie prawidłowości poprawy zawartych w nich błędów, zgodnie z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości, oraz § 25 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego.
     Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

 

Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Andrzej Dembończyk
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak

Osoba wprowadzająca dokument: Andrzej Dembończyk

Data dokumentu: 2016-03-04

Data wprowadzenia: 2016-03-09

Wyświetleń: 1478

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Andrzej Dembończyk, dnia: 2016-03-09

« POWRÓT

WYDRUK