Wystąpienie pokontrolne - Zarząd Dróg Powiatowych

                                                       Tarnowskie Góry, dnia 21.09.2016 roku

 

 

 

 

 

 

       Na podstawie § 31 zarządzenia nr 48/2015  Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 października 2015 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zarządzie Dróg Powiatowych w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne. 

       W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:

1.braku ujęcia w księgach rachunkowych zdarzenia gospodarczego, które wystąpiło w okresie kontrolowanym miesiąca czerwca 2016 roku w porządku chronologicznym, co jest niezgodne z art. 14 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (jednolity tekst Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.) oraz z pkt 28 załącznika nr 1 Zakładowego Planu Kont Syntetycznych stosowanych w Zarządzie Dróg Powiatowych ustalającym główne zasady prowadzenia rachunkowości stosowane w jednostce (Zarządzenie wewnętrzne nr 47/2010 z dnia 23 grudnia 2010 roku w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości ze zmianami).

       W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: AKN.1711.16.2016, zobowiązuję do:

1.ujmowania zdarzeń gospodarczych w księgach rachunkowych jednostki w porządku chronologicznym, zgodnie z art. 14 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (jednolity tekst Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 ze zm.) oraz z pkt 28 załącznika nr 1 Zakładowego Planu Kont Syntetycznych stosowanych w Zarządzie Dróg Powiatowych ustalającym główne zasadyprowadzenia rachunkowości stosowane w jednostce (Zarządzenie wewnętrzne nr 47/2010 z dnia 23 grudnia 2010 roku w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości ze zmianami).

       Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

 

Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Bogdan Droś

Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak