Wystąpienie pokontrolne - Powiatowy Zespół Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 24 czerwca 2015 roku

KN.1711.11.2015

Pani
Joanna Kwiecień
Dyrektor Powiatowego Zespołu
Obsługi Finansowej Oświaty

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

        Na podstawie §31 zarządzenia nr 34/2014 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 czerwca 2014 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
        W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) sprawdzeniu faktury VAT nr G/0574/3/15 z 24.03.2015 roku i faktury VAT nr 2324/2015 z 24.03.2015 roku pod względem formalno – rachunkowym przed jej sprawdzeniem pod względem merytorycznym, co jest niezgodne z §24 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009  z 16 lutego 2009 roku z późn. zm.) oraz przepisem rozdziału 2.2. zasad (polityki) rachunkowości (zarządzenie Dyrektora Powiatowego Zespołu Obsługi Finansowej Oświaty nr 28/2010 z 31.12.2010 roku z późń. zm.);
2) wpisaniu daty sprawdzenia faktury VAT nr 0041/ME/2015 z 23.03.2015 roku pod względem merytorycznym niezgodnej z rzeczywistą datą dokonanego sprawdzenia, co jest niezgodne z §20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego.
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.11.2015, zobowiązuję do:
1) sprawdzania dowodów księgowych pod względem formalno – rachunkowym po ich sprawdzeniu pod względem merytorycznym, zgodnie z §24 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego oraz przepisem rozdziału 2.2. zasad (polityki) rachunkowości;
2) zwrócenia uwagi na prawidłowe wpisywanie daty w klauzuli potwierdzającej sprawdzenie dowodu księgowego pod względem merytorycznym tj. zgodnej z rzeczywistą datą dokonanego sprawdzenia, zgodnie z §20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego.
        Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.


Dokument sporządził: Naczelnik Wydziału Kontroli Ewa Lukosz
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak