Wystąpienie pokontrolne - Zarząd Dróg Powiatowych w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 27 września 2006 roku

SKO.0913-23/06

SZANOWNY PAN
mgr inż. Eugeniusz Wesołek
Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Na podstawie §14 ust.1-3 załącznika nr 1 do Zarządzenia Starosty Powiatu Tarnogórskiego w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym oraz powiatowych jednostkach organizacyjnych (zarządzenie nr 16/2004 z dnia 10 lutego 2004 roku ze zmianami), w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zarządzie Dróg Powiatowych w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.

W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracowników Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej” stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w listopadzie 2005 roku w kierowanej przez Pana placówce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:

– braku na dowodach źródłowych wskazania miesiąca w którym operacja winna zostać zaksięgowana oraz podpisu osoby odpowiedzialnej za zakwalifikowanie dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych,
– nieterminowym uregulowaniu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (faktura VAT nr 456/10/2005 z dnia 25.10.2005 roku, nr FAS/7/11/2005 z dnia 02.11.2005 roku),
– braku na kartach drogowych podpisu osoby kontrolującej dokonane w nich obliczenia,
– braku pisemnej decyzji kierownika jednostki o utworzeniu rachunku dochodów własnych,
– zawarciu w regulaminie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych postanowień sprzecznych z art.2 ust.1 oraz z art.8 ust.1 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych (Dz.U. z 1996 nr 70 poz.335 ze zm.),
– braku pisemnych wniosków osób uprawnionych do korzystania z Funduszu o wypłaty świadczeń oraz pisemnych decyzji zakładowej komisji świadczeń socjalnych w sprawie ich przyznania.

W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-23/06, zobowiązuję do:

– zawierania na dowodach źródłowych wskazania miesiąca w którym operacja winna zostać zaksięgowana oraz podpisu osoby odpowiedzialnej za zakwalifikowanie dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych,
– terminowego regulowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
– podpisywania kart drogowych przez osobę kontrolującą dokonane w nich obliczenia,
– uzupełnienia braku decyzji dyrektora o utworzeniu rachunku dochodów własnych,
– dostosowania regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych do przepisów ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń Socjalnych,
– przestrzegania przepisów regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.

Jednocześnie oczekuję od Pana, w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2006-09-27)
Autoryzacja : Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak