» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2006

Wystąpienie pokontrolne-Powiatowa Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna w Tarnowskich Górach



Symbol: SKO.0913-12/06

Tarnowskie Góry, dnia 03.07.2006

SKO.0913-12/06

                                                     SZANOWNA PANI
                                                   mgr Elżbieta Kanas-Kiczka
                                                 Dyrektor Powiatowej Poradni Psychologiczno-
                                                 Pedagogicznej w Tarnowskich Górach
                                                                  

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Na podstawie §14 ust.1-3 załącznika nr 1 do Zarządzenia nr 16/2004 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 10 lutego 2004 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym oraz powiatowych jednostkach organizacyjnych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Powiatowej Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Tarnowskich Górach , przesyłam Pani Dyrektor niniejsze wystąpienie pokontrolne.
W wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej” stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w miesiącach styczeń-czerwiec 2005 roku w kierowanej przez Panią Dyrektor jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:

–  ustalaniu w polityce rachunkowości, dyskietki jako trwałego nośnika informacji służącego do zabezpieczania danych,
–  ujmowaniu na koncie 229 " Pozostałe rozrachunki publicznoprawne " składek z tytułu dobrowolnego ubezpieczenia pracowników, oraz ujmowaniu na koncie 240 „Pozostałe rozrachunki” przeznaczonych do wypłaty wynagrodzeń netto, co jest niezgodne z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 grudnia 2001r, w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych,
– braku opisu faktur pod względem potwierdzenia legalności przeprowadzonej operacji tj. brak wskazania zastosowanego trybu udzielenia zamówienia publicznego,
– braku sporządzania dokumentu kasowego KP „Kasa Przyjmie” w przypadku wpłaty do kasy pobranej z banku gotówki,
– nierzetelnym przeprowadzaniu kontroli formalnej dowodów źródłowych tj. na fakturach wystawianych przez Telekomunikację Polską S.A. z tyt. usług telekomunikacyjnych świadczonych w budynku Poradni przy ul. Sikorskiego 7B w Radzionkowie, nieprawidłowo wskazywano nazwę nabywcy,
– braku wskazania przez pracodawcę na poleceniach wyjazdu służbowego: środka transportu właściwego do odbycia podróży, daty wystawienia polecenia wyjazdu służbowego, a także braku m. in. wskazania celu podróży, okresu w którym należy odbyć podróż służbową, daty przedłożenia do rozliczenia rachunku kosztów podróży przez delegowanego pracownika,
– przeznaczeniu środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na cele nie związane z prowadzeniem działalności socjalnej, tj. m.in. na zakup czajnika do pokoju nauczycielskiego i sekretariatu, zakup książek dla pracowników poradni którzy uzyskali awans zawodowy.
– nie naliczeniu i nie odprowadzeniu podatku od wypłaconych świadczeń pieniężnych pracownikom Poradni z ZFŚS na zakup paczek świątecznych dla dzieci pracowników,
– naruszeniu terminów odprowadzenia poszczególnych rat odpisu ZFŚS na konto bankowe funduszu tj. do dnia 31 maja 2005 roku nie odprowadzono co najmniej 75% równowartości odpisu podstawowego.

W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt SKO.0913-12/06, zobowiązuję do:

1)  Dokonania stosownych zmian w polityce rachunkowości w zakresie opisu systemu służącego ochronie danych i ich zbiorów.
2)  Prowadzenia ewidencji księgowej zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 grudnia 2001r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych.
3)  Opisywania wszystkich dowodów źródłowych pod względem legalności poniesionego wydatku tj. każdorazowego wskazywania podstawy prawnej udzielenia zamówienia publicznego.
4)  Sporządzania dowodów kasowych KP potwierdzających wpłatę do kasy pobranej z banku gotówki.
5)  Rzetelnego przeprowadzania kontroli formalnej dowodów źródłowych, a także zwrócenia się do Telekomunikacji Polskiej S.A. o zmianę adresata nabywcy usług telekomunikacyjnych świadczonych w budynku Poradni przy ul. Sikorskiego 7B w Radzionkowie.
6)  Kompletnego wypełniania druków "polecenie wyjazdu służbowego".
7)  Przeznaczania środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych wyłącznie na działalność socjalną.
8)  Naliczenia i odprowadzenia podatku od wypłaconych w 2005 roku pracownikom Poradni z ZFŚS świadczeń pieniężnych na zakup paczek świątecznych dla dzieci pracowników.
9)  Odprowadzania na rachunek bankowy ZFŚS środków z tytułu naliczonego odpisu w terminach i kwotach określonych w art.6 ust.2 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.


Jednocześnie oczekuję od Pani Dyrektor, w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2006-07-03)
Autoryzacja : Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak


Osoba wprowadzająca dokument: Łukasz Mazik

Data wprowadzenia: 2006-07-11

Wyświetleń: 1699

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Łukasz Mazik, dnia: 2006-07-11

« POWRÓT

WYDRUK