Wystąpienie pokontrolne - Wieloprofilowy Zespół Szkół

Tarnowskie Góry, dnia 27.03.2006

SKO.0913-6/06

SZANOWNA  PANI
mgr Alicja Juziuk
Dyrektor Wieloprofilowego Zespołu Szkół

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

   Na podstawie §14 ust.1-3 załącznika nr 1 do Zarządzenia Starosty Powiatu Tarnogórskiego w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym oraz powiatowych jednostkach organizacyjnych (zarządzenie nr 16/2004 z dnia 10 lutego 2004 roku ze zmianami), w związku z przeprowadzoną kontrolą w Wieloprofilowym Zespole Szkół, przesyłam Pani Dyrektor niniejsze wystąpienie pokontrolne.

W wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w 2005 roku w kierowanej przez Panią Dyrektor placówce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:

- braku zawarcia w obowiązującej w 2005 roku dokumentacji opisującej przyjętą politykę finansową wszystkich danych wymaganych art.10 ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002r., nr 76 poz.694 ze zm.),
- księgowaniu w 2005 roku potrąceń z wynagrodzeń składek z tytułu dobrowolnego ubezpieczenia na koncie 229 "Pozostałe rozrachunki publicznoprawne",
- wprowadzeniu do ksiąg rachunkowych 2005 roku bilansu otwarcia pod datą 15 luty 2005 roku,
- stosowaniu numeracji dowodów księgowych utrudniającej powiązanie danego zapisu w dzienniku z właściwym mu dowodem księgowym,
- zaniechaniu prowadzenia rejestru zamówień publicznych,
- nierzetelnym prowadzeniu raportów kasowych poprzez ich niekompletne wypełnianie oraz nieprawidłową numerację, a także ujęcie w raporcie kasowym operacji gotówkowych związanych z rozliczeniem zaliczki przez pracowników WZS w terminie późniejszym niż dzień ich wystąpienia,
- przeznaczeniu środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na opłaty związane z prowadzeniem rachunku bankowego funduszu.

W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-6/06, zobowiązuję do:
- opracowywania dokumentacji opisującej przyjęte przez WZS zasady rachunkowości zgodnie z art.10 ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002r., nr 76 poz.694 ze zm.),
- prawidłowego ujmowania na kontach potrąceń z wynagrodzeń składek z tytułu dobrowolnego ubezpieczenia tj. zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 grudnia 2001r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych  (Dz.U. z 2001r., nr 153, poz.1752 ze zm.),
- otwierania ksiąg rachunkowych zgodnie z art.12 ustawy o rachunkowości,
- stosowania numeracji dowodów księgowych umożliwiającej powiązanie danego zapisu w dzienniku z właściwym mu dowodem księgowym,
- prowadzenia rejestru zamówień publicznych,
- rzetelnego i bieżącego prowadzenia raportów kasowych w celu wyeliminowania występujących w nich nieprawidłowości,
- wydatkowania środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych wyłącznie na działalność socjalną.

Jednocześnie oczekuję od Pani Dyrektor, w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2006-03-27)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak