» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2013

Wystąpienie pokontrolne - Powiatowy Młodzieżowy Dom Kultury w Tarnowskich Górach



Symbol: KN.1711.4.2013

Tarnowskie Góry, dnia 16 maja 2013 roku


KN.1711.4.2013

                                             Pan
                                                            Jacek Pieczyk
                                                            Dyrektor Powiatowego Młodzieżowego
                                                            Domu Kultury w Tarnowskich Górach


                                                 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

    Na podstawie § 26 zarządzenia nr 50/2012 Starosty Tarnogórskiego z dnia 26 czerwca 2012 roku w sprawie: zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Powiatowym Młodzieżowym Domu Kultury w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
    W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) przeprowadzaniu kontroli merytorycznej list płac przez osoby do tego nieupoważnione, co jest niezgodne z § 10 pkt 2 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zm.), jak również z przepisami rozdziału 2.2 Zarządzenia Dyrektora Powiatowego Młodzieżowego Domu Kultury nr 19/2010 z 31 grudnia 2010 roku ze zm. w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości;
2) nie zawarciu w umowie o dzieło przedmiotu umowy - opisu zamawianego dzieła, co narusza przepisy art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240 ze zm.) oraz narusza przepisy –„Tytuł XV. Umowa o dzieło” (art. 627 – 646) ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks Cywilny (Dz.U. z 1964r. Nr 16 poz. 93 ze zm.);
3) oznaczeniu pięciu dowodów wpłaty „KP”- Kasa Przyjmie, niewłaściwymi pozycjami raportu kasowego, pod którymi dowody te zostały zaewidencjonowane, co narusza art. 24 ust. 4 pkt 1 ustawy ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2009r. nr 152, poz. 1223 ze zm.).
    W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.4.2013, zobowiązuję do:
1) przeprowadzania kontroli merytorycznej list płac wyłącznie przez osoby do tego upoważnione, zgodnie z § 10 pkt 2 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zm.), jak również zgodnie z przepisami rozdziału 2.2 Zarządzenia Dyrektora Powiatowego Młodzieżowego Domu Kultury nr 19/2010 z 31 grudnia 2010 roku ze zm. w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości;
2) zawierania w umowach o dzieło przedmiotu umowy - opisu zamawianego dzieła, mając na uwadze przepisy art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240 ze zm.) oraz zgodnie z przepisami –„Tytułu XV. Umowa o dzieło” (art. 627 – 646) ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks Cywilny (Dz.U. z 1964r. Nr 16 poz. 93 ze zm.);
3) oznaczania dowodów wpłaty „KP”- Kasa Przyjmie, właściwymi pozycjami raportu kasowego, pod którymi dowody te zostały zaewidencjonowane, zgodnie z art. 24 ust. 4 pkt 1 ustawy ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2013r., poz. 330 ).
    Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

Dokument sporządził: Inspektor Wydziału Kontroli Jacek Odziomek
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Lucyna Ekkert
 


Osoba wprowadzająca dokument: Jacek Odziomek

Data dokumentu: 2013-05-16

Data wprowadzenia: 2013-05-23

Wyświetleń: 2072

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Jacek Odziomek, dnia: 2013-05-23

« POWRÓT

WYDRUK