Wystąpienie pokontrolne - Dom Pomocy Społecznej "Przyjaźń"

Tarnowskie Góry, dnia 29.08.2012 roku

KN.1711.18.2012

PANI
Izabela Szeliga
Dyrektor
Domu Pomocy Społecznej
„Przyjaźń”

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

      Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Domu Pomocy Społecznej „Przyjaźń” przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
      W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej” stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. nieprawidłowej realizacji zalecenia pokontrolnego dotyczącego rzetelnego prowadzenia kart ewidencji czasu pracy, polegającej na braku zgodności ewidencji czasu pracy pani Danuty Kowalskiej z listą obecności w zakresie pracy w poszczególnych dobach niezgodnie z art. 149 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (j.t. Dz. U. z 1998 r., nr 21, poz. 94 ze zm.);
2. dokonaniu zapisu księgowego niezgodnego z zatwierdzonym dowodem księgowym, czym naruszono art. 24 ust. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2009 r., nr 152, poz. 1223 ze zm.);
3. niezgodnym ze stanem rzeczywistym odnotowaniu wpływu do Domu Pomocy Społecznej „Przyjaźń” oraz dokonaniu nierzetelnej kontroli merytorycznej faktury VAT nr A/0284/4/12 z 11.04.2012 roku, czym naruszono § 11 ust. 1 obowiązującej w jednostce instrukcji w sprawie kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów księgowych (załącznik nr 2 do Zarządzenia 26/12/2011 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej „Przyjaźń” w Tarnowskich Górach z dnia 30.12.2011 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości);
4. wypłacie gotówki z kasy przez kasjera oraz pokwitowaniu odbioru tej gotówki przez pracownika w kwocie wyższej niż kwota wynikająca z dowodu źródłowego, który dokumentuje daną operację gospodarczą, czym naruszono art. 22 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.18.2012, zobowiązuję do:
1. pouczenia pracowników o obowiązku starannego odnotowywania swojej obecności w pracy na listach oraz do rzetelnej kontroli list obecności w celu prawidłowego ustalenia  wynagrodzeń i innych świadczeń związanych z pracą zgodnie z art. 149 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy;
2. bezbłędnego prowadzenia ksiąg rachunkowych, zgodnie z art. 24 ust. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości;
3. rejestrowania zgodnie ze stanem faktycznym wpływu do Domu Pomocy Społecznej „Przyjaźń” wszystkich dowodów księgowych oraz do rzetelnej kontroli tych dokumentów, zgodnie z obowiązującą w Domu Pomocy Społecznej „Przyjaźń” instrukcją w sprawie kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów księgowych (załącznik nr 2 do Zarządzenia 26/12/2011 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej „Przyjaźń” w Tarnowskich Górach z dnia 30.12.2011 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości);
4. rzetelnego prowadzenia dokumentacji dotyczącej gospodarki kasowej zgodnie art. 22 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz obowiązującą w Domu Pomocy Społecznej „Przyjaźń” instrukcją kasową oraz do zwrotu przez pracownika nienależnie pobranej gotówki z kasy.
      Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządził: Inspektor Wydziału Kontroli Małgorzata Adamczyk
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Lucyna Ekkert