Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Specjalnych w Radzionkowie

Tarnowskie Góry, dnia 10 kwietnia 2012 roku

KN.1711.6.2012

Pani
Jolanta Stopka
Dyrektor Zespołu Szkół Specjalnych
w Radzionkowie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Specjalnych w Radzionkowie, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne. 
    W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej", stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) nie umieszczeniu na fakturze VAT nr 50115582 z dnia 07.11.2011r. pieczęci z datą wpływu  do Zespołu Szkół  Specjalnych w Radzionkowie,  co jest niezgodne z § 19 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zm.);
2) braku odnotowania na fakturze VAT nr 50115582 z dnia 07.11.2011r. dat sprawdzenia dowodu pod względem merytorycznym oraz formalno - rachunkowym, co jest niezgodne z § 20 i § 25 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zm.);
3) sklasyfikowaniu wydatku strukturalnego poniesionego na zakup nowej licencji programu antywirusowego (faktura VAT nr 1044/10/BI/2011 z dn. 31.10.2011r.) w obszarze tematycznym XII w kodzie 73 - "Działania na rzecz zwiększenia udziału w kształceniu i szkoleniu przez całe życie, w szczególności poprzez przedsięwzięcia na rzecz ograniczenia przedwczesnej rezygnacji z dalszej nauki w szkole, minimalizowania dyskryminacji ze względu na płeć oraz poprawy jakości i dostępu do kształcenia na poziomie podstawowym, gimnazjalnym i ponadgimanzialnym oraz kształcenia i szkoleń na poziomie wyższym", co jest niezgodne z  rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji wydatków strukturalnych (Dz. U. z 2010 roku, nr 44, poz. 255).
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.6.2012, zobowiązuję do:
1) umieszczania na wszystkich fakturach VAT wpływających od kontrahentów pieczęci z datą wpływu do Zespołu Szkół Specjalnych zgodnie z § 19 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zm.);
2) odnotowywania na wszystkich fakturach VAT dat ich sprawdzenia pod względem merytorycznym oraz formalno - rachunkowym, zgodnie z § 20 i § 25 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zm.);
3) klasyfikowania wydatków strukturalnych poniesionych na zakup nowych licencji programów antywirusowych dla nowo organizowanych stanowisk komputerowych w obszarze tematycznym II w kodzie 13 - "Usługi i aplikacje dla obywateli (e-zdrowie, e-administracja, e-edukacja, e-integracja itp.)", zgodnie z  rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji wydatków strukturalnych (Dz. U. z 2010 roku, nr 44, poz. 255) ;
     Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2012-04-10)
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Lucyna Ekkert