Wystąpienie pokontrolne - Dom Pomocy Społecznej w Miedarach

Tarnowskie Góry, 19 października 2011 rok

SKO.0913-21/11

                                                                         PAN
                                                                                                   Józef Goniwiecha
                                                                                                   Dyrektor
                                                                                                   Domu Pomocy Społecznej
                                                                                                   w Miedarach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

      Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Domu Pomocy Społecznej w Miedarach przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
    W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. nieprawidłowym wykonaniu zalecenia pokontrolnego dotyczącego zatrudniania pracowników Domu Pomocy Społecznej na stanowiskach zgodnych z wykazem stanowisk określonym w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 roku w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz.U. z 2009 r., nr 50, poz.398 ze zm.),
2. nieaktualnych zakresach obowiązków oraz nieprawidłowo określonej podległości służbowej osób wykonujących czynności związane z prowadzeniem gospodarki finansowej, niezgodnie ze schematem organizacyjnym Domu (załącznik nr 1 do Regulaminu Organizacyjnego DPS w Miedarach, wprowadzonego uchwałą 89/610/2004 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 26.05.2004 roku),
3. braku powierzenia Głównemu księgowemu obowiązków i odpowiedzialności w zakresie wynikającym z art. 54 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., nr 157, poz. 1240 ze zm.),
4. nierzetelnym wskazaniu sposobu ujęcia dowodu księgowego w księgach rachunkowych poprzez wskazanie nieprawidłowego konta, co jest niezgodne z art. 21 ust. 1 pkt. 6 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2009 r., nr 152, poz. 1223 ze zm.),
5. rozliczeniu w raporcie kasowym zaliczki, której nie udzielono, czym naruszono zapisy obowiązującej w jednostce "Instrukcji kasowej", nierzetelnym prowadzeniu kart ewidencji czasu pracy poprzez rozliczenie pracownikowi liczby godzin czasu pracy niezgodnej ze stanem rzeczywistym, co jest niezgodne z § 8 pkt.1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz.U. z 1996 r., nr 62, poz. 286 ze zm.),
6. braku potwierdzania przez pracowników administracji własnoręcznym podpisem w liście obecności faktycznych godzin rozpoczęcia i zakończenia pracy, co jest niezgodne z art. 149 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (j.t. Dz.U. z 1998 r., nr 21, poz. 94 ze zm.),
7. braku ustalenia dla Głównego księgowego dobowej i tygodniowej normy czasu pracy, czym naruszono art. 29 § 3 ust. 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy.
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-21/11, zobowiązuję do:
1. prawidłowej realizacji zalecenia pokontrolnego zawartego w piśmie z dnia 20.12.2010 roku, znak SKO.0913-19/10, a mianowicie do zatrudniania pracowników Domu Pomocy Społecznej na stanowiskach zgodnych z wykazem stanowisk określonym w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 roku w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz.U. z 2009 r., nr 50, poz. 398 ze zm.) a zwłaszcza do przywrócenia w tym zakresie stanu zgodnego z prawem w umowie o pracę pani (...),
2. uaktualnienia zakresów obowiązków oraz prawidłowego określenia podległości służbowej osób wykonujących czynności związane z prowadzeniem gospodarki finansowej, zgodnie ze schematem organizacyjnym Domu (załącznik nr 1 do Regulaminu Organizacyjnego DPS w Miedarach, wprowadzonego uchwałą 89/610/2004 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 26.05.2004 roku),
3. powierzenia Głównemu księgowemu obowiązków i odpowiedzialności w zakresie wynikającym z art. 54 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., nr 157, poz. 1240 ze zm.) dotyczących prowadzenia rachunkowości jednostki, wykonywania dyspozycji środkami pieniężnymi, dokonywania wstępnej kontroli zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym oraz kompletności i rzetelności dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i finansowych,
4. rzetelnego sporządzania dekretacji dowodów księgowych zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt. 6 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2009 r., nr 152, poz.1223 ze zm.),
5. sporządzania dowodów kasowych i rozliczania gotówkowych operacji gospodarczych zgodnie z obowiązującą w Domu Pomocy Społecznej w Miedarach "Instrukcją kasową",
6. rzetelnego prowadzenia kart ewidencji czasu pracy poprzez rozliczanie pracownikom rzeczywistego czasu pracy, zgodnie z § 8 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz.U. z 1996 r., nr 62, poz. 286 ze zm.),
7. potwierdzania przez pracowników Domu Pomocy Społecznej w Miedarach własnoręcznym podpisem w liście obecności faktycznych godzin rozpoczęcia i zakończenia przez nich pracy, mając na celu prawidłowe określenie związanych z tym świadczeń, zgodnie z art. 149 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (j.t. Dz.U. z 1998 r., nr 21, poz. 94 ze zm.),
8. ustalenia dla Głównego księgowego dobowej i tygodniowej normy czasu pracy, zgodnie z art. 29 § 3 ust. 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy.
       Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2011-10-19)
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Lucyna Ekkert