Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Techniczno - Usługowych im. Jana Pawła II

                                                                            Tarnowskie Góry, dnia 22 sierpnia 2011 roku
SKO.0913-16/11

                                                                            PANI
                                                                            Małgorzata Grzesiakowska
                                                                            Dyrektor
                                                                            Zespołu Szkół Techniczno - Usługowych

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

      Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Techniczno - Usługowych przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. braku poświadczenia podpisem przeprowadzonej kontroli formalno - rachunkowej na dowodzie księgowym, co jest nie niezgodne z rozdziałem 2.2 obowiązujących w Zespole Szkół Techniczno - Usługowych "Zasad (Polityki) Rachunkowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach oraz w szkołach i placówkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego" (Zarządzenie Dyrektora nr 14/2010/2011 z 31.12.2010 roku ze zm.),
2. braku podpisu pracodawcy (podatnika) na ewidencji przebiegu pojazdu załączonej do rachunku kosztów podróży służbowej, niezgodnie z art. 23 ust. 7 ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych (j.t. Dz.U. z 2010 r., nr 51, poz. 307 ze zm.),
3. braku potwierdzania przez pracowników własnoręcznym podpisem w liście obecności faktycznych godzin rozpoczęcia i zakończenia pracy, co jest niezgodne z art. 149 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (j.t. Dz.U. z 1998 r., nr 21, poz. 94 ze zm.).
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-16/11, zobowiązuję do:
1. przestrzegania zapisów zawartych w obowiązujących w Zespole Szkół Techniczno - Usługowych "Zasad (Polityki) Rachunkowości (…)" (Zarządzenie Dyrektora nr 14/2010/2011 z 31.12.2010 roku ze zm.) zwłaszcza w zakresie poświadczania podpisem przeprowadzonej kontroli dowodów księgowych,
2. składania przez pracodawcę podpisu na ewidencji przebiegu pojazdu załączonej do rachunku kosztów podróży służbowej, zgodnie z art. 23 ust. 7 ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych,
3. potwierdzania przez pracowników Zespołu Szkół Techniczno - Usługowych własnoręcznym podpisem w liście obecności faktycznych godzin rozpoczęcia i zakończenia przez nich pracy, mając na celu prawidłowe określenie związanych z tym świadczeń, zgodnie z art. 149 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (j.t. Dz.U. z 1998 r., nr 21, poz. 94 ze zm.).
     Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2011-08-22)
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Lucyna Ekkert